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Die Bestandteile des kommunalen Haushaltsplans enthalten zusammen mit seinen Anlagen (§ 2 GemHVO) eine Fülle von Kennzahlen. Die meisten dieser Kennzahlen werden in der Praxis nicht beachtet, da sich die Haushaltsberatungen vielfach auf die Beratung der Einzelpläne, des Stellenplans und des Investitionsprogramms reduzieren. Dies hat zur Folge, dass
- Haushaltsberatungen unnötig in die Länge gezogen werden, weil Unwichtiges lange diskutiert wird,
- Haushaltsberatungen am politischen Kern vorbei gehen, weil Wichtiges ungenügend diskutiert wird,
- vorhandene Steuerungsmöglichkeiten nicht genutzt werden.
Die Aussagekraft des kommunalen Haushalts lässt sich – neben dem Nutzen vorhandener Steuerungsmöglichkeiten – erheblich erweitern, wenn detailliertere Haushaltsanalysen angestellt werden. Unsere eingehenden Analysen erlauben, Stark- und Schwachstellen des Haushalts schneller und genauer zu erkennen. Sie ermöglichen
- das frühzeitige Erkennen von Haushaltsgefährdungen,
- das Ableiten von Handlungsempfehlungen und
- das Verbessern der Haushaltsstruktur.
Voraussetzung für die Durchführung der Haushaltsanalysen ist die Verfügbarkeit der notwendigen Haushaltsunterlagen, die durch den Auftraggeber bereitgestellt werden.
Unsere Haushaltsanalysen beinhalten sechs Leistungspakete:
| Leistungspaket |
Gemeinden und Gemeindeverbände |
bis 25.000 Einwohner |
über 25.000 bis 50.000 Einwohner |
über 50.000 Einwohner |
| 1. |
Stellungnahme zu Form und Inhalt des aktuellen Haushaltsplans |
600,00 € |
800,00 € |
1.000,00 € |
| 2. |
Ermittlung von allgemeinen Einnahme- und Ausgabetrends, Beurteilung der Planungsgüte der Finanzplanung, Ermittlung der Finanzierungseffekte der kommunalen Verschuldung aus fünf aufeinander folgenden Haushaltsjahren |
1.500,00 € |
2.500,00 € |
4.000,00 € |
| 3. |
Berechnung von Kennzahlen und Frühwarnindikatoren aus drei aufeinander folgenden Haushaltsjahren |
1.500,00 € |
2.500,00 € |
4.000,00 € |
| 4. |
Soll/Ist-Vergleich des letzten Verwaltungs- und Vermögenshaushalts, für den das detaillierte Rechnungsergebnis vorliegt, nach Aufgabenbereichen und Arten (Haushaltseckwerte, Haushaltsentwurf, Haushaltsplan, Nachtragshaushaltsplan, Rechnungsergebnis, Haushaltsreste) |
1.500,00 € |
2.500,00 € |
4.000,00 € |
| 5. |
Längsschnittanalyse des Verwaltungshaushalts in der Gliederungsübersicht für die laufende Wahlperiode (Zuschüsse bzw. Überschüsse je Unterabschnitt, Abschnitt und Einzelplan) |
3.000,00 € |
5.000,00 € |
8.000,00 € |
| 6. |
Querschnittanalyse des Verwaltungshaushalts nach Aufgabenbereichen und Arten und des Vermögenshaushalts nach Arten für sechs vergleichbare Gemeinden oder Gemeindeverbände |
7.000,00 € |
10.000,00 € |
15.000,00 € |
Jedes Leistungspaket ist einzeln erhältlich. Bei Vereinbarung der Leistungspakete 1 bis 4 ermäßigt sich deren Gesamtpreis um 10 Prozent; die Leistungspakete 5 und 6 sind nicht rabattfähig.
Zahlungsbedingungen:
Alle oben genannten Beträge verstehen sich zuzüglich der gesetzlichen Mehrwertsteuer.
Übersteigt das Auftragsvolumen 5.000,00 €, wird ein Drittel des Auftragsvolumen bei Vertragsschluss, das zweite Drittel mit Abgabe der schriftlichen Analyse und das letzte Drittel nach erfolgter Schlussbesprechung fällig.
Unsere Rechnungen sind ohne Abzug innerhalb von 2 Wochen zahlbar.
Zusatzinformationen:
Rund um unsere Haushaltsanalyse bieten wir Ihnen Seminare und Software:
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